НДС, Налог на прибыль, готовим отчетность за 9 месяцев.
Крутякова Татьяна Леонидовна
Независимый налоговый консультант. Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению.
Автор серии книг «Годовой отчёт» и других бестселлеров. Один из самых популярных лекторов страны.
Программа мероприятия:
- Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
1.1. Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
1.2. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
1.3. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
1.4. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
- Налог на прибыль
2.1. Нововведения 2020 года:
- Учет субсидий, выделяемых пострадавшим организациям, и расходов за счет этих субсидий.
- Учет расходов на СИЗ и другие мероприятия, связанные с обеспечением санитарно-эпидемиологических требований.
- Порядок уплаты ежемесячных и ежеквартальных платежей, особенности в 2020 году.
- Учет доходов и расходов при получении льготных кредитов на возобновление деятельности.
- Начисление амортизации по ОС.
- Перенос убытков на будущее.
2.2. Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
- Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
- Доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
- Убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
- Расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов;
- Деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.
2.3. Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов.
2.4. Изменения на 2021 год: надо готовиться заранее.
- НДС
3.1. Нововведения 2020 года (реорганизация, вычеты НДС по НМА и др.).
3.2. Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов.
3.3. Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
3.4. Счета-фактуры, критичные ошибки, корректировочные и исправленные счета-фактуры.
3.5. Осуществление операций, облагаемых и не облагаемых НДС, раздельный учет «входного» НДС, заполнение декларации, особенности при «экспорте» работ (услуг).
3.6. Изменения на 2021 год для IT-компаний: готовимся заранее.
- Ответы на вопросы