Постановление Правительства РФ от 11.07.2022 N 1234
Так, расширен перечень сведений о клиенте, являющемся налоговым резидентом иностранного государства, которые организациям финансового рынка необходимо представлять уполномоченному органу. В частности, информация о таком клиенте, являющемся физическим лицом, должна включать:
- номер иностранного документа, удостоверяющего личность клиента (при его наличии у клиента);
- меры, предусмотренные разделами III и IV Положения, предпринятые организацией финансового рынка;
- признак принадлежности к иностранному государству.
Установлено, что обязанность организации финансового рынка представить в уполномоченный орган финансовую информацию о клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, считается исполненной, если организацией финансового рынка представлена такая информация в полном объеме и в установленный срок.
Если клиент представляет информацию о том, что он и (или) лица, прямо или косвенно контролирующие клиента, являются налоговыми резидентами иностранного государства, предоставляющего программу «гражданство (резидентство) в обмен на инвестиции», организация финансового рынка обязана дополнительно запросить у такого клиента информацию о наличии у него и (или) лиц, прямо или косвенно контролирующих клиента, иного налогового резидентства.
Настоящее постановление вступает в силу с 1 августа 2022 года.
